Resumen rápido
El IRPF en España es progresivo: se divide por tramos. No pagas el tipo más alto sobre todo tu sueldo, sino el correspondiente a cada porción. El tipo estatal de la base general va del 9,5% al 24,5%; a él se suma la escala autonómica, que depende de dónde residas.
Cómo funciona el IRPF (y cómo NO funciona)
El malentendido más común: “si paso a los 40.000 €, me quito de pagar menos subiendo de tramo”. Falso. El IRPF se aplica por porciones:
- Los primeros 12.450 € tributan al 19% (estatal + autonómico aproximado).
- Los siguientes euros entre 12.450-20.200 € tributan al 24%.
- Y así sucesivamente.
Sube un euro a tu sueldo y solo ese euro tributa al tramo nuevo, no todo.
Tramos estatales del IRPF 2026
Estos son los tramos de la parte estatal (base general):
| Tramo | Base liquidable | Tipo estatal |
|---|---|---|
| 1 | Hasta 12.450 € | 9,5% |
| 2 | 12.450 – 20.200 € | 12% |
| 3 | 20.200 – 35.200 € | 15% |
| 4 | 35.200 – 60.000 € | 18,5% |
| 5 | 60.000 – 300.000 € | 22,5% |
| 6 | Más de 300.000 € | 24,5% |
A esto hay que sumarle la escala autonómica, que varía por comunidad. La suma de ambas te da tu tipo marginal real.
Base del ahorro (rendimientos del capital mobiliario)
Las ganancias de inversiones, dividendos y intereses tributan por una escala aparte (base del ahorro):
| Base liquidable del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| 6.000 – 50.000 € | 21% |
| 50.000 – 200.000 € | 23% |
| 200.000 – 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 28% |
Ejemplo real: sueldo de 35.000 € brutos anuales
Simplificando (sin aplicar mínimo personal ni reducciones):
- 12.450 € al 19% → 2.365 €
- 7.750 € (entre 12.450 y 20.200) al 24% → 1.860 €
- 14.800 € (entre 20.200 y 35.000) al 30% → 4.440 €
Total aproximado: 8.665 € de IRPF Tipo efectivo: 24,8% Tipo marginal: 30%
Tu nómina mostraría una retención mensual aproximada de 720 €.
Nota
Trucos legítimos para bajar IRPF: planes de pensiones (hasta 1.500 € desgravan), vivienda habitual (deducciones autonómicas en algunas CCAA), cheque guardería/comedor, transporte. No hay magia, solo saber qué tienes derecho a aplicar.
Mínimo personal y familiar
Antes de calcular el impuesto, te restan un mínimo personal (5.550 € general). Además, si tienes hijos o familiares a cargo se suman cantidades:
- 1º hijo: +2.400 €
- 2º hijo: +2.700 €
- 3º hijo: +4.000 €
- A partir del 4º: +4.500 €
Cuanto mayor sea tu mínimo personal y familiar, menor será tu base sobre la que se aplican los tramos.
Diferencias por comunidad autónoma
Madrid, Andalucía, Galicia y La Rioja tienen escalas autonómicas por debajo de la media. Cataluña, Valencia, Navarra y otras, más altas. Pero el impacto real en tu nómina es moderado: entre una CCAA barata y una cara, la diferencia ronda el 2-3% del salario para sueldos medios.
Qué rellenar en la renta
Si solo tienes nómina y cuentas bancarias, la declaración es casi automática: el borrador de la Agencia Tributaria suele ser correcto. Si tienes inversiones, alquileres o eres autónomo, conviene repasar con cuidado o delegarlo en un gestor.
Herramientas que pueden ayudarte con la declaración
La opción adecuada depende de la complejidad del caso y del nivel de ayuda que necesites. Hemos separado costes, perfiles y límites en la comparativa Renta 2025 en 2026: AEAT, TaxDown, Declarando o asesor.
Ninguna aplicación sustituye automáticamente a un asesor fiscal cuando hay sociedades, operaciones internacionales, patrimonio elevado o incidencias que requieren interpretación profesional.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF pagaré con un sueldo de 30.000 € brutos?
¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo efectivo?
¿Las ganancias de la bolsa tributan igual que el sueldo?
¿Se calcula igual en todas las comunidades autónomas?
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